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Las claves de las principales novedades fiscales para pymes y autónomos que nos esperan

Las claves de las principales novedades fiscales para pymes y autónomos que nos esperan

Las empresas deben estar al tanto de los cambios fiscales para cumplir con sus plazos y obtener los beneficios que ofrecen

El nuevo año 2025 llega con importantes cambios fiscales que afectarán tanto a PYMES como a autónomos. Estas modificaciones son el resultado de diversas reformas impulsadas por el Gobierno con el fin de modernizar el sistema tributario y adaptarlo a las nuevas realidades económicas y sociales. Es el sector de la franquicia donde la mayoría de agentes lo componen PYMES y autónomos , agentes que dinamizan los nuevos proyectos empresariales y que tendrán que tener presente las actualizaciones tributarias. A continuación, resumo algunas de las novedades en el ámbito fiscal.

Nuevas Modificaciones en el IS
Una de las principales reformas se refiere al Impuesto sobre Sociedades. En 2025, se implementarán cambios para hacer más progresiva la carga tributaria y favorecer a las empresas más pequeñas. Entre las bonificaciones para PYMES está que las empresas con una facturación inferior a los 10 millones de euros tendrán una reducción en el tipo impositivo, que pasará del 25% al 23%, un alivio fiscal para las PYMES. También contarán con incentivos a la inversión en I+D+i las empresas que inviertan en investigación, desarrollo e innovación podrán beneficiarse de mayores deducciones fiscales. El objetivo es fomentar la competitividad y la digitalización de las empresas españolas.

Régimen de Estimación Directa para Autónomos
El régimen de Estimación Directa Simplificada será adaptado en 2025 para facilitar la gestión fiscal de los autónomos que operan con ingresos bajos o moderados. Algunas de las novedades son los incremento de los límites de ingresos, permitiendo que más autónomos se beneficien de esta opción. En lugar de los 150.000 euros anuales, el límite subirá a 250.000 euros. También una mayor simplificación en la contabilidad con la que los autónomos que se acojan a este régimen tendrán menos requisitos contables y podrán hacer uso de herramientas digitales facilitadas por la Agencia Tributaria.


Reforma del IVA: Exenciones y Nuevas Tarifas
Para 2025, se prevé una revisión de las tipologías del IVA que afectarán tanto a autónomos como a PYMES, con el objetivo de hacer más justo y transparente el sistema tributario. Entre los cambios más importantes se encuentran la exención de IVA para ciertos servicios como la educación, la sanidad y los servicios sociales, se aplicará una exención total de IVA, lo que reducirá la carga fiscal de los autónomos y pequeñas empresas que operen en estos sectores. Y la reducción del tipo impositivo en productos de primera necesidad en un esfuerzo por mitigar los efectos de la inflación, el tipo impositivo del IVA para productos de primera necesidad se reducirá del 10% al 4%.

Nuevas Obligaciones de Facturación Electrónica
A partir de 2025, el Gobierno implementará la facturación electrónica obligatoria para todos los autónomos y PYMES que facturen más de 50.000 euros anuales. Esta medida busca mejorar la eficiencia de la administración tributaria, evitar el fraude fiscal y agilizar los procesos de declaración de impuestos. Los contribuyentes deberán enviar sus facturas electrónicas a la Agencia Tributaria en tiempo real a través de un sistema que será proporcionado por la Administración. Si bien la medida es obligatoria para los que superen los 50.000 euros de facturación, se incentivará a las empresas más pequeñas a adoptar este sistema.

Amplían las deducciones por gastos profesionales
Los autónomos podrán deducirse una mayor cantidad de gastos relacionados con su actividad profesional. Entre las principales novedades en este ámbito están la deducción de gastos de teletrabajo: Los autónomos que trabajen desde casa podrán deducirse más gastos relacionados con el hogar, como la electricidad, internet o materiales de oficina, en función del porcentaje que utilicen para su actividad profesional. Y la ampliación de los gastos deducibles: En 2025, se permitirá a los autónomos deducirse más gastos de formación, publicidad, transporte y otros elementos clave para el desarrollo de su actividad.

Revisión de Estímulos Fiscales para Sostenibilidad
El gobierno ha lanzado una serie de medidas fiscales verdes que afectarán a PYMES y autónomos que implementen políticas de sostenibilidad. Estas incluyen incentivos fiscales por uso de energías renovables. Las empresas que adopten energías renovables o tecnologías verdes se beneficiarán de deducciones fiscales adicionales. También existirán exenciones para vehículos eléctricos para los autónomos que adquieran vehículos eléctricos o híbridos, con el objetivo de fomentar la transición ecológica.

Aumento del Control sobre el Fraude Fiscal
La Agencia Tributaria intensificará su lucha contra el fraude fiscal con un nuevo enfoque en la economía digital. Habrá un control más exhaustivo sobre las transacciones realizadas a través de plataformas digitales, y se ampliarán las herramientas de verificación para detectar posibles infracciones. Además, las PYMES y autónomos tendrán que cumplir con nuevas obligaciones informativas en relación con los pagos realizados a través de plataformas de intermediación, como aplicaciones de pago o marketplaces. Son una serie de reformas que tratarán de mejorar el panorama fiscal, más flexible y adaptado a las necesidades. Con un enfoque en la simplificación de los trámites, incentivos a la sostenibilidad, y una digitalización más profunda, los cambios fiscales buscan mejorar la competitividad del tejido empresarial, especialmente de las PYMES.

Es fundamental que los autónomos y empresarios se mantengan al tanto de estas novedades y adapten su actividad a los nuevos requerimientos para aprovechar al máximo las oportunidades fiscales que ofrece la reforma. La ayuda de asesores será clave para asegurarse de que se cumplan todas las nuevas obligaciones y se maximicen las deducciones y beneficios disponibles. A tener en cuenta que Agencia Tributaria endurece las sanciones por retrasos o incidencias en las presentaciones, desde Banco Sabadell seguiremos impulsando con energía el sector , adaptando nuestra oferta financiera y de asesoramiento a las nuevas exigencias y novedades que se nos presenta para este nuevo ejercicio 2025.

Más información

Fuente: eleconomista.es

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