El nou any 2025 arriba amb importants canvis fiscals que afectaran tant PIMES com a autònoms. Estes modificacions són el resultat de diverses reformes impulsades pel Govern amb la finalitat de modernitzar el sistema tributari i adaptar-lo a les noves realitats econòmiques i socials. És el sector de la franquícia on la majoria d'agents el componen PIMES i autònoms , agents que dinamitzen els nous projectes empresarials i que hauran de tindre present les actualitzacions tributàries. A continuació, resumisc algunes de les novetats en l'àmbit fiscal.
Noves Modificacions en el *IS
Una de les principals reformes es referix a l'Impost de societats. En 2025, s'implementaran canvis per a fer més progressiva la càrrega tributària i afavorir a les empreses més xicotetes. Entre les bonificacions per a PIMES està que les empreses amb una facturació inferior als 10 milions d'euros tindran una reducció en el tipus impositiu, que passarà del 25% al 23%, un alleujament fiscal per a les PIMES. També comptaran amb incentius a la inversió en I+D+i les empreses que invertisquen en investigació, desenrotllament i innovació podran beneficiar-se de majors deduccions fiscals. L'objectiu és fomentar la competitivitat i la digitalització de les empreses espanyoles.
Règim d'Estimació Directa per a Autònoms
El règim d'Estimació Directa Simplificada serà adaptat en 2025 per a facilitar la gestió fiscal dels autònoms que operen amb ingressos baixos o moderats. Algunes de les novetats són els incremente dels límits d'ingressos, permetent que més autònoms es beneficien d'esta opció. En lloc dels 150.000 euros anuals, el límit pujarà a 250.000 euros. També una major simplificació en la comptabilitat amb la qual els autònoms que s'acullen a este règim tindran menys requisits comptables i podran fer ús de ferramentes digitals facilitades per l'Agència Tributària.
Reforma de l'IVA: Exempcions i Noves Tarifes
Per a 2025, es preveu una revisió de les tipologies de l'IVA que afectaran tant autònoms com a PIMES, amb l'objectiu de fer més just i transparent el sistema tributari. Entre els canvis més importants es troben l'exempció d'IVA per a uns certs servicis com l'educació, la sanitat i els servicis socials, s'aplicarà una exempció total d'IVA, la qual cosa reduirà la càrrega fiscal dels autònoms i petites empreses que operen en estos sectors. I la reducció del tipus impositiu en productes de primera necessitat en un esforç per mitigar els efectes de la inflació, el tipus impositiu de l'IVA per a productes de primera necessitat es reduirà del 10% al 4%.
Noves Obligacions de Facturació Electrònica
A partir de 2025, el Govern implementarà la facturació electrònica obligatòria per a tots els autònoms i PIMES que facturen més de 50.000 euros anuals. Esta mesura busca millorar l'eficiència de l'administració tributària, evitar el frau fiscal i agilitzar els processos de declaració d'impostos. Els contribuents hauran d'enviar les seues factures electròniques a l'Agència Tributària en temps real a través d'un sistema que serà proporcionat per l'Administració. Si bé la mesura és obligatòria per als quals superen els 50.000 euros de facturació, s'incentivarà a les empreses més xicotetes a adoptar este sistema.
Amplien les deduccions per gastos professionals
Els autònoms podran deduir-se una major quantitat de gastos relacionats amb la seua activitat professional. Entre les principals novetats en este àmbit estan la deducció de gastos de teletreball: Els autònoms que treballen des de casa podran deduir-se més gastos relacionats amb la llar, com l'electricitat, internet o materials d'oficina, en funció del percentatge que utilitzen per a la seua activitat professional. I l'ampliació dels gastos deduïbles: En 2025, es permetrà als autònoms deduir-se més gastos de formació, publicitat, transport i altres elements clau per al desenrotllament de la seua activitat.
Revisió d'Estímuls Fiscals per a Sostenibilitat
El govern ha llançat una sèrie de mesures fiscals verds que afectaran PIMES i autònoms que implementen polítiques de sostenibilitat. Estes inclouen incentius fiscals per ús d'energies renovables. Les empreses que adopten energies renovables o tecnologies verdes es beneficiaran de deduccions fiscals addicionals. També existiran exempcions per a vehicles elèctrics per als autònoms que adquirisquen vehicles elèctrics o híbrids, amb l'objectiu de fomentar la transició ecològica.
Augment del Control sobre el Frau Fiscal
L'Agència Tributària intensificarà la seua lluita contra el frau fiscal amb un nou enfocament en l'economia digital. Hi haurà un control més exhaustiu sobre les transaccions realitzades a través de plataformes digitals, i s'ampliaran les ferramentes de verificació per a detectar possibles infraccions. A més, les PIMES i autònoms hauran de complir amb noves obligacions informatives en relació amb els pagaments realitzats a través de plataformes d'intermediació, com a aplicacions de pagament o *marketplaces. Són una sèrie de reformes que tractaran de millorar el panorama fiscal, més flexible i adaptat a les necessitats. Amb un enfocament en la simplificació dels tràmits, incentius a la sostenibilitat, i una digitalització més profunda, els canvis fiscals busquen millorar la competitivitat del teixit empresarial, especialment de les PIMES.
És fonamental que els autònoms i empresaris es mantinguen al corrent d'estes novetats i adapten la seua activitat als nous requeriments per a aprofitar al màxim les oportunitats fiscals que oferix la reforma. L'ajuda d'assessors serà clau per a assegurar-se que es complisquen totes les noves obligacions i es maximitzen les deduccions i beneficis disponibles. A tindre en compte que Agència Tributària endurix les sancions per retards o incidències en les presentacions, des de Banc Sabadell continuarem impulsant amb energia el sector , adaptant la nostra oferta financera i d'assessorament a les noves exigències i novetats que se'ns presenta per a este nou exercici 2025.
Més informació
Font: eleconomista.es
